Como Declarar Rendimentos de Aluguel no Imposto de Renda 2025

Por Rodrigo Valadão, contador, perito contador e sócio do escritório Dinastia Contábil.

Declarar rendimentos de aluguel no Imposto de Renda é uma obrigação para quem recebe esse tipo de receita, seja pessoa física ou jurídica. Esse rendimento é tributável e deve ser informado corretamente para evitar problemas com a Receita Federal. Neste artigo, explicamos passo a passo como declarar os aluguéis recebidos em 2025 e apresentamos dicas para organizar sua tributação.

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Quem Deve Declarar Rendimentos de Aluguel?

Se você recebeu rendimentos de aluguel acima de R$ 1.903,98 por mês em 2024, deve informar esses valores na declaração de 2025. Mesmo que os valores sejam menores, eles ainda precisam ser declarados, embora possam estar isentos de imposto.

Passo a Passo para Declarar Aluguéis no IRPF

1. Identifique o Tipo de Locatário
   O processo varia dependendo de quem paga o aluguel:

• Pessoa física: Você mesmo será responsável por calcular e recolher o imposto mensal (Carnê-Leão).
• Pessoa jurídica: A empresa que paga o aluguel é responsável pela retenção e recolhimento do imposto.

1. Registre os Rendimentos no Carnê-Leão
   Para aluguéis pagos por pessoas físicas, utilize o Carnê-Leão, disponível no e-CAC da Receita Federal.

• O Carnê-Leão deve ser preenchido mensalmente.
• O sistema calcula automaticamente o imposto devido com base na tabela progressiva do IR.

1. Descontos Permitidos
   Você pode deduzir algumas despesas do rendimento bruto:

• Taxas administrativas cobradas por imobiliárias.
• Impostos municipais (IPTU) pagos pelo proprietário.
• Condomínios (caso seja responsabilidade do proprietário).

1. Declare os Valores na Ficha Correta
   No programa do IRPF 2025, informe os rendimentos na ficha Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF/Exterior.

• Inclua o valor líquido (rendimento bruto menos despesas dedutíveis).
• Informe o imposto pago por meio do Carnê-Leão.

Se o aluguel foi pago por uma pessoa jurídica, utilize a ficha Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ e insira os dados fornecidos no informe de rendimentos que a empresa deve disponibilizar.

Como Funciona a Tributação dos Aluguéis?

Os rendimentos de aluguel seguem a tabela progressiva do IR, com alíquotas que variam de 0% a 27,5%. Veja os intervalos de renda:

• Até R$ 1.903,98: Isento.
• De R$ 1.903,99 a R$ 2.826,65: Alíquota de 7,5%.
• De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05: Alíquota de 15%.
• De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68: Alíquota de 22,5%.
• Acima de R$ 4.664,68: Alíquota de 27,5%.

No Carnê-Leão, o sistema calcula automaticamente o imposto devido com base nessas faixas.

Erros Comuns ao Declarar Rendimentos de Aluguel

1. Omissão de Informações
   Não declarar aluguéis recebidos pode levar à malha fina. A Receita Federal cruza dados com informações de inquilinos e empresas.
2. Não Recolher o Carnê-Leão
   O imposto sobre aluguéis pagos por pessoas físicas deve ser recolhido mensalmente. Deixar de pagar pode gerar multas e juros.
3. Ignorar Despesas Dedutíveis
   Esquecer de deduzir taxas administrativas e impostos municipais pode resultar em pagamento indevido de imposto.

Dicas para Organizar sua Declaração

• Guarde Comprovantes: Tenha em mãos contratos de aluguel, comprovantes de pagamento e recibos de despesas dedutíveis.
• Use Softwares de Gestão: Ferramentas digitais podem ajudar a organizar rendimentos e despesas ao longo do ano.
• Consulte um Contador: Profissionais especializados podem otimizar sua declaração e evitar erros.

Conclusão

Declarar rendimentos de aluguel no Imposto de Renda exige atenção aos detalhes, especialmente quanto ao recolhimento mensal pelo Carnê-Leão e ao cálculo correto das despesas dedutíveis. Com planejamento e organização, você pode cumprir suas obrigações fiscais de forma tranquila e evitar surpresas desagradáveis.

Se você ainda tem dúvidas, não hesite em buscar o suporte de um contador para garantir que sua declaração esteja em conformidade com as exigências da Receita Federal.

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