Como Declarar o Imposto de Renda em 2025: Guia Prático e Completo

Por Rodrigo Valadão, contador, perito contador e sócio do escritório Dinastia Contábil.

O período de declaração do Imposto de Renda (IR) é um momento importante para milhões de brasileiros. Em 2025, a Receita Federal continuará exigindo atenção aos detalhes para evitar erros e garantir o cumprimento das obrigações tributárias. Este artigo vai orientar você sobre como declarar o Imposto de Renda corretamente, destacar as principais mudanças e esclarecer dúvidas comuns. Vamos começar?

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Quem Deve Declarar o Imposto de Renda em 2025?

Antes de mais nada, é essencial saber se você está obrigado a declarar. Em geral, as regras seguem critérios semelhantes aos anos anteriores. Veja os principais casos:

1. Renda Anual: Quem recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 28.559,70 em 2024.
2. Rendimentos Isentos ou Tributados na Fonte: Caso o total tenha ultrapassado R$ 40.000,00.
3. Atividade Rural: Contribuintes com receita bruta superior a R$ 142.798,50 ou que desejam compensar prejuízos de anos anteriores.
4. Ganhos de Capital: Quem obteve lucro na venda de bens ou realizou operações na Bolsa de Valores.
5. Bens e Direitos: Pessoas que, até 31 de dezembro de 2024, possuíam bens com valor superior a R$ 300.000,00.
6. Residência no Brasil: Contribuintes que passaram a residir no Brasil em 2024 e mantiveram essa condição até o final do ano.

Certifique-se de verificar se você se enquadra em alguma dessas condições.

O Que Há de Novo na Declaração de 2025?

Em 2025, algumas mudanças podem impactar a forma como você organiza suas informações. Então entre as possíveis atualizações, destacam-se:

• Ampliação do uso do pré-preenchimento: A Receita Federal tem aprimorado essa funcionalidade para facilitar o preenchimento, importando automaticamente dados de fontes pagadoras.
• Atualização do limite de isenção: Fique atento a possíveis alterações no limite de isenção, especialmente após ajustes na tabela do IR.
• Declaração via aplicativo: A Receita Federal continuará incentivando o uso do app oficial, tornando a declaração mais acessível.

Assim, essas inovações visam simplificar o processo e reduzir o risco de erros.

Como Declarar o Imposto de Renda em 2025

Agora que você sabe quem deve declarar e as novidades do processo, veja o passo a passo para preparar sua declaração:

1. Organize Seus Documentos

A organização é a chave para uma declaração sem complicações. Separe os seguintes documentos:

• Comprovantes de rendimentos: Salários, aposentadorias, aluguéis, e outros.
• Recibos de despesas dedutíveis: Educação, saúde, previdência privada, e doações.
• Extratos bancários: Incluindo saldo e aplicações financeiras em 31 de dezembro de 2024.
• Documentos de bens e direitos: Escrituras, notas fiscais, e comprovantes de compra e venda.

2. Baixe o Programa da Receita Federal

A Receita disponibiliza o programa de declaração no início do período. Ele pode ser baixado no site oficial ou acessado diretamente pelo aplicativo.

3. Escolha o Tipo de Declaração

Decida entre:

• Declaração Simples: Oferece um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um teto.
• Declaração Completa: Ideal para quem possui muitas despesas dedutíveis.

4. Preencha a Declaração

• Insira seus dados pessoais.
• Informe rendimentos, bens e direitos, e dívidas.
• Inclua os dependentes (se aplicável) e os gastos dedutíveis.

Use o recurso de pré-preenchimento se possível, para evitar omissões.

5. Revise e Envie

Antes de enviar, revise todos os campos. Verifique se as informações estão corretas e completas. Então, em seguida, transmita a declaração no próprio programa ou aplicativo.

Deduções Permitidas: Como Pagar Menos Impostos

Aproveitar as deduções corretamente é essencial para economizar no Imposto de Renda. Por isso, algumas das principais despesas dedutíveis incluem:

1. Educação: Gastos com mensalidades escolares, cursos técnicos e ensino superior, respeitando o limite anual estabelecido pela Receita.
2. Saúde: Despesas médicas, odontológicas e psicológicas sem limite de dedução.
3. Previdência Privada: Contribuições para planos PGBL podem ser deduzidas até o limite de 12% da renda bruta.
4. Dependentes: Cada dependente gera uma dedução fixa, além de permitir o abatimento de despesas relacionadas.

O Que Fazer Caso Haja Imposto a Pagar?

Se a declaração indicar saldo a pagar, você pode optar pelo pagamento à vista ou parcelado. Assim, o parcelamento pode ser feito em até oito vezes, com acréscimo de juros. Além disso, o pagamento pode ser realizado via débito automático para maior praticidade.

Dicas Finais para Evitar Problemas

1. Evite atrasos: Envie sua declaração até o prazo final, geralmente no final de abril.
2. Não omita informações: Erros ou omissões podem levar à malha fina.
3. Conte com um contador: Para situações mais complexas, o auxílio de um profissional garante tranquilidade.

Conclusão

Declarar o Imposto de Renda em 2025 pode parecer um desafio, mas com organização e atenção aos detalhes, o processo se torna muito mais simples. Por isso, aproveite as ferramentas e recursos disponíveis, como o pré-preenchimento e o suporte de profissionais especializados, para garantir que sua declaração esteja em conformidade.

Então, lembre-se: declarar corretamente não é apenas uma obrigação legal, mas também uma oportunidade para otimizar sua situação fiscal e evitar problemas futuros.

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